老師請問我們公司一輛車子賣了，21年的保險(xiǎn)要退回來一部份，請問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做啊？

小林老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-30 08:54

您好，紅字沖回您支付保險(xiǎn)費(fèi)分錄

星の晴追問

2021-12-30 09:09

當(dāng)時(shí)是做借：管理費(fèi)用10037.55 稅金及附加42.93 應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅602.25 貸：其他應(yīng)付款--保險(xiǎn)公司10682.73

我開了一張紅字申請單給保險(xiǎn)公司，我說到紅字發(fā)票是不是做
借，管理費(fèi)用-9131.89
應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅-547.91
貸：其他應(yīng)付款--保險(xiǎn)公司-9679.8

但是實(shí)際能退回3000，請問實(shí)際收到3000的賬怎么做呢

小林老師解答

2021-12-30 09:23

您好，是的，您的分錄沒問題，是退回款項(xiàng)金額大于發(fā)票金額？

星の晴追問

2021-12-30 09:26

只退商業(yè)險(xiǎn)，商業(yè)險(xiǎn)發(fā)票是9131.89，進(jìn)項(xiàng)是547.91，用了一段時(shí)間了所以只能退3000元左右，請問3000元退回來怎么做分錄

小林老師解答

2021-12-30 09:29

您好，不好意思，根據(jù)兩個(gè)分錄，您合計(jì)增加其他應(yīng)付款600元左右，與3000有哪些關(guān)系？