南柯一夢 追問

2022-01-01 11:51

好的，那老師，小規模裝修公司，收到預收賬款，部分根據合同進度確認收入，開具發票了，部分未開具發票，進度未開始，做的預收賬款，年度預收賬款有70萬，有沒有問題？

文文老師 解答

2022-01-01 11:51

部分未開具發票，進度未開始，做的預收賬款，年度預收賬款有70萬， 沒有問題

南柯一夢 追問

2022-01-01 11:52

現在成本可以暫估的情況下，您看我這樣處理可以嗎？增值稅收入和所得稅收入保持一致，未開票的確認未開票收入，成本暫估

南柯一夢 追問

2022-01-01 11:53

進度比較小，比如精裝修，只進了家電，我就沒有確認收入，也沒開票

文文老師 解答

2022-01-01 11:54

增值稅收入和所得稅收入保持一致，未開票的確認未開票收入，成本暫估 。可以的

南柯一夢 追問

2022-01-01 12:00

老師，我現在有兩種辦法，您看那樣處理好，1.預收賬款70萬，就不確認收入，也不繳納增值稅，只繳納已開票的，所得稅收入和增值稅收入保持一致。2.預收賬款全部確認未開票收入，繳納增值稅，成本暫估，所得收入和增值稅收入保持一致。但是成本票有點難取得，因為跟自然人合作的

文文老師 解答

2022-01-01 12:06

1.預收賬款70萬，就不確認收入，也不繳納增值稅，只繳納已開票的，所得稅收入和增值稅收入保持一致。
這種方式更好

南柯一夢 追問

2022-01-01 12:08

好的，這個稅務查賬應該沒啥問題吧

文文老師 解答

2022-01-01 12:22

是的，是沒有問題的。