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悠然老師01

職稱： 高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2022-01-02 22:29

學員你好，你問的是工會經費，還是招待費？

佳禾? 追問

2022-01-02 22:31

全部的都想知道

佳禾? 追問

2022-01-02 22:34

廣告宣傳是收入的15%
福利是工資年總額的14%

悠然老師01 解答

2022-01-02 22:34

工會經費2%，職工福利費14%，教育經費8%，廣宣費一般企業15%，業務招待費60%和收入的千分之五孰低，對外捐贈12%

佳禾? 追問

2022-01-02 22:35

企業所得稅年報的時候是根據這個依據填報對嗎？

悠然老師01 解答

2022-01-02 22:36

是的，超過的要做納稅調整

佳禾? 追問

2022-01-02 22:38

也就是說之前預繳的可能會少，年度匯算可能還需要補繳，這里的工資總額和收入，指的都是整年的對吧，老師

佳禾? 追問

2022-01-02 22:41

除了這幾樣，其他的比如辦公費啥的沒有上限了

悠然老師01 解答

2022-01-02 22:47

是的，都是全年的，比例扣除就這些

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企業所得稅的扣除比例由稅法規定，一般是按照單位利潤六成以內的計算所得稅，單位利潤超過六成時，可以按照六成計算所得稅，并在所得稅基數上再減免20%。減免后的所得稅應按照月收稅，繳納至國家稅務機關。此外，企業還可以根據稅法規定及企業所得稅實施細則，按照規定減免或不計稅。
2023-03-26 14:17:47
學員你好，你問的是工會經費，還是招待費？
2022-01-02 22:29:14
您好，如果對外提供與本企業生產經營活動有關的無償擔保,可以進行稅前扣除。依據《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》第四十四條規定:“企業對外提供與本企業生產經營活動有關的擔保,因被擔保人不能按期償還債務而承擔連帶責任,經追索,...2.如果對關聯企業無償提供擔保,則不符合獨立交易原則,不得在企業所得稅稅前扣除
2024-08-01 14:22:44
可以，可以按稅法規定在企業所得稅匯算清繳時按10萬元扣除應納稅所得額
2023-09-09 15:19:41
你好，第一相關的費用要取得合規發票。沒有取得合規發票的需要調整。第二相關的費用，比如說招待費福利費，有她們的企業所得稅前抵扣比例超過比例的要調整。第三，比如說殘疾人的工資，研發費用支出是可以加計扣除的。企業有享受類似優惠政策的是需要調整。具體的還是要看你們單位的實際業務。
2020-06-04 12:17:01
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