文文老師 解答

2022-01-03 12:25

實(shí)際當(dāng)中，也只有個別項(xiàng)目需要計(jì)算。如壞賬準(zhǔn)備

文文老師 解答

2022-01-03 12:25

多數(shù)時候，確實(shí)是實(shí)際發(fā)生時計(jì)算的

振興中華 追問

2022-01-03 12:35

老師，那假如說現(xiàn)在新購進(jìn)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，賬面價(jià)值是800，計(jì)稅基礎(chǔ)是1000，會計(jì)和稅法都是按10年直線法計(jì)提折舊的話，不考慮其他因素能幫我寫寫第一年第二年和最后一年的會計(jì)分錄嗎

文文老師 解答

2022-01-03 13:27

按賬面價(jià)值直接計(jì)提折舊，每年80

文文老師 解答

2022-01-03 13:27

借：管理費(fèi)用-折舊 80

貸：累計(jì)折舊  80

文文老師 解答

2022-01-03 13:29

同時會產(chǎn)生暫時性差異 200/10*25%=5
借：所得稅費(fèi)用-遞延  5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5

文文老師 解答

2022-01-03 13:30

上述遞延分錄是 假設(shè)企業(yè)所得稅稅率是25%，企業(yè)有足夠的應(yīng)納稅所得額，即是盈利的。

文文老師 解答

2022-01-03 13:30

第二年的分錄與第一年相同

文文老師 解答

2022-01-03 13:32

最后一年 ，除了做相同分錄外，還做如下分錄
借：遞延所得稅負(fù)債 200
貸：所得稅費(fèi)用-遞延 200