甲公司為一般納稅人,按13%計算增值稅·主營A產(chǎn)品,銷售價格為200元/ 件:單位成本80元/件,一次性購貨量400件以上(含400件),享受九折優(yōu) 患·另外還提供(2/10,1/20n/30)的折扣優(yōu)惠條件·12月1日,銷售給某公司A產(chǎn)品500件,當日貨款未收·10月18日:該公司支付貨款,假設(shè)計算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅:請對甲公司以上業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理

恒山老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-01-03 21:52

學(xué)員您好，12月1日、10月18日這兩個日期對嗎

恒山老師解答

2022-01-03 21:57

假設(shè)是12月18日收到款項
售出時：
借：應(yīng)收賬款 101700
貸：主營業(yè)務(wù)收入 90000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 11700
轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 40000
貸：庫存商品 40000
收到款項時：
借：銀行存款 100683
財務(wù)費用 1017
貸：應(yīng)收賬款 101700

學(xué)員您好，12月1日、10月18日這兩個日期對嗎

2022-01-03 21:52:25

3、借應(yīng)付賬款80000 貸庫存商品35000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅6500 -應(yīng)交消費稅20400 其他收益18100 （1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額10*5000*13%=6500 （2）計算甲酒廠的應(yīng)納消費稅=10*5200*20%%2B10*2000*0.5=20400

2022-11-18 11:05:06

一般納稅人出售廢舊電腦的賬務(wù)處理可分為三步走：首先，根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，需要向稅務(wù)機關(guān)申報出售，并將售出貨物登記在《銷項發(fā)票》中；其次，累計銷售額、匯算清繳應(yīng)納稅額等相關(guān)的賬務(wù)處理；最后，根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，應(yīng)遞交增值稅申報表，完成報稅。增值稅稅率取決于納稅人營業(yè)額是否達到了規(guī)定的標準，一般納稅人出售廢舊電腦一般采用6%的稅率，普通納稅人為17%（大額交易或一般納稅人盡量出具發(fā)票，以減少稅負，并做好相關(guān)賬務(wù)處理）。舉例來說，一般納稅人張先生出售廢舊電腦1臺，獲得了收入200元。根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定，需要準備《銷項發(fā)票》，記載完整的物品描述、單價、數(shù)量等信息，收入200元，稅率為6%，則應(yīng)納稅額為12元（200*6%），凈收入188元（200-12）。納稅人完成賬務(wù)處理后，需將《銷項發(fā)票》完整提交稅務(wù)機關(guān)，并在每月底完成申報，最終完成報稅程序。拓展知識：根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，凡是使用折舊、攤銷方法計提所得稅的，需要把折舊、攤銷的稅負及其他費用的稅負分別計入月份的營業(yè)收入當中，作為應(yīng)納稅款的一部分。

2023-03-09 14:12:09

哦，這個是單位的固定資產(chǎn)嗎？

2022-04-11 09:43:54

您好，則賬務(wù)處理如下：借：銀行存款/應(yīng)收賬款 15萬貸：固定資產(chǎn)清理 10萬貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 5萬（15*0.3%）同時，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理狀態(tài)：借：固定資產(chǎn)清理 10 貸：固定資產(chǎn) 10萬

2024-01-05 10:20:20

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