老師你好！我公司收到支付了21年11.26日至22年2月15日3個月房租185000元。我11月初支付時，借：應付賬款Xx公司185000 貸：銀行存款185000 我11月底收到發票185000元摘要寫，攤銷11.16至12.15房租借：管理費用61666.67 貸：應付賬款—房租61666.67 到12月做賬時，摘要寫攤銷12.16至1.15房租借：管理費用61666.67 貸：應付賬款—房租61666.67 到22年1月做賬時，摘要要寫攤銷1.16至2.15房租借：管理費用61666.67 貸：應付賬款—房租61666.67 老師幫我看看這樣做行不

喬喬老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-01-04 09:21

你好，同學
你這樣的分錄是正確的哦

紅蘋果1 追問

2022-01-04 09:27

老師進項稅額是在第一個月攤銷時就攤銷11.16至12.15房租借：管理費用61666.67 借：應交稅費發票總額的一個點1850
貸：應付賬款—房租63516.67你看進項稅額這樣放在11月里嗎？還是也分3個月里

紅蘋果1 追問

2022-01-04 09:28

因為我11月初支付了房租185000在11月底就收到發票增值稅專用發票185000這個進項稅額怎么表示

喬喬老師解答

2022-01-04 09:51

你好，同學
進項稅額在你拿到發票的時候就可以全額勾選抵扣。是按照這樣的分錄做，不需要份三個月：
借：管理費用61666.67
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1850
貸：應付賬款—房租63516.67

紅蘋果1 追問

2022-01-04 10:14

好的！謝謝老師了

喬喬老師解答

2022-01-04 10:15

好的，很高興能幫你解決問題
可以的話五星好評哦

紅蘋果1 追問

2022-01-04 10:25

好的，我現在評價

喬喬老師解答

2022-01-04 11:21

好的，同學
祝工作順利

你好，同學你這樣的分錄是正確的哦

2022-01-04 09:21:40

同學，你好你的意思是，應該做成這個分錄的，對嗎？？借：庫存商品貸：應付賬款

2024-09-06 12:59:58

1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款? 2.備品備件領用：備品備件領用時，應當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經在入庫時計入“應交稅費”科目。 3.付款時：當收到發票并付款時，需要調整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）?根據發票金額重新入賬：借：庫存商品（發票金額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（按發票金額計算）貸：應付賬款?最后，支付款項：借：應付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現金流和供應商關系。在會計處理上，可以根據公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預付賬款”科目，待收到發票后再從“預付賬款”轉入“應付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發票金額。

2024-05-20 09:26:29

你好同學，您好，您之前兩個年份暫估分錄的時候，當時做匯算清繳調整了嗎？如果沒有的話，直接把現在這個發票附到當時那個憑證后面就行，不用再做分錄的調整了。

2023-06-15 09:55:47

您好，借以前年度損益調整-300借應付賬款

2022-05-11 19:07:08

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