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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-01-04 16:16

您好
可以后面月份附表填實際抵減欄次 主表不填

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相關問題討論
附表填的預繳金額是增值稅金額
2023-09-11 13:21:30
您好 可以后面月份附表填實際抵減欄次 主表不填
2022-01-04 16:16:31
你好，是一般納稅人申報表嗎？先編輯主表保存，再打開附加稅申報表，金額就會自動同步過去了
2021-09-11 22:14:38
同學你好 是的 在預售階段 預交的土地增值稅和城垏及教育附加可以稅前扣除
2022-04-05 13:28:15
1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據(jù)計算繳納，可在后續(xù)實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結(jié)轉(zhuǎn)附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發(fā)生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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