請問，我公司11月發生了增值稅，想把260的金稅盤費用抵用了，這個在報稅的時候還需要提前申報嗎？能不能直接做賬的時候抵稅？怎么入賬？

星河老師

職稱：中級會計師,稅務師,CMA

2022-01-04 19:42

同學
你好

支付時
借:管理費用
貨:銀行存款等
抵減時,
借:應交稅費一一應交增值稅(減免稅款)
貨:管理費用

vivian 追問

2022-01-04 19:45

老師，12月報稅的時候沒有提交這個260的稅款抵扣，稅款按照全額繳納了，是不是肯定不能入賬，只能發到下次需要繳納增值稅的月份申報之后在抵減

星河老師解答

2022-01-04 19:55

同學，
你好，這個沒關系。

可以在1月份抵減的。你12月份已經報完稅了，不用去修改報表了。
1.
首先,打開電子稅務局網站,并完成登錄;
2.
登錄成功后,選擇打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;
3.
打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;在報表的減稅性質代碼及名稱中,選擇減免條款“購置增值稅稅控系統專用設備抵減”,并在減稅項目的本期發生額中輸入金額260元;
4.
在打開增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅款抵減情況表),確認申報表的減免金額生成是否正確;