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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-05 09:48

你好
借銀行存款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(留抵退稅)

雪 追問(wèn)

2022-01-05 10:12

這個(gè)稅要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不？如要，可不可以，貸，應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)？

紫藤老師 解答

2022-01-05 10:13

這個(gè)稅不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

雪 追問(wèn)

2022-01-05 10:18

專管員說(shuō)要在報(bào)稅系統(tǒng)做轉(zhuǎn)出

紫藤老師 解答

2022-01-05 10:20

借銀行存款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出

雪 追問(wèn)

2022-01-05 10:23

進(jìn)系統(tǒng)看了下，已自動(dòng)帶出，留抵退稅了。謝謝老師！

紫藤老師 解答

2022-01-05 10:25

好的，你做分錄就可以的

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可以參考這一個(gè)的
2022-07-03 12:14:11
你好，一般情況下，如果月末是有留底,就什么也不做。這時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目為負(fù)數(shù)，就是留抵稅額。
2021-10-11 23:16:13
上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅－本月進(jìn)項(xiàng)稅－上期留底進(jìn)項(xiàng)稅＝本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 到下個(gè)月做交稅分錄即可。
2021-05-19 09:21:37
你好 借銀行存款 貸?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(留抵退稅)
2022-01-05 09:48:59
會(huì)計(jì)分錄是指在會(huì)計(jì)憑證上反映會(huì)計(jì)事項(xiàng)的數(shù)量金額、摘要和科目的發(fā)生，用以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的記錄的過(guò)程。一個(gè)會(huì)計(jì)分錄包括貸方(借方)科目、 貸方(借方)金額和摘要信息。關(guān)于收到增值稅留抵退稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 應(yīng)收稅款——借，應(yīng)收稅款：XXX元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：XXX元 其中，應(yīng)收稅款表明企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)原材料、服務(wù)時(shí)所發(fā)生的稅收費(fèi)用，增值稅留抵稅額由企業(yè)對(duì)其當(dāng)月未繳稅金部分進(jìn)行緩繳，即成為企業(yè)按月收到的退稅金額，登記入“增值稅留抵稅額”科目。 舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，企業(yè)A當(dāng)月發(fā)票上銷(xiāo)售額1000元，稅率為6%，包含增值稅180元，而且企業(yè)A得到了政府稅收優(yōu)惠，政府決定將原本180元的增值稅留抵稅額120元，那么企業(yè)A的會(huì)計(jì)分錄就應(yīng)該是： 1. 應(yīng)收稅款——借，應(yīng)收稅款：180元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：120元 從此分錄中可以看出，本月企業(yè)A收到的稅收優(yōu)惠為120元，是在本月新形成的增值稅留抵稅額科目中支付的，并且這筆收入是未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)算的，企業(yè)A只需要在未繳稅時(shí)，把這筆優(yōu)惠金額減免在總稅金中即可。
2023-03-13 19:52:43
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