優雅的柚子 追問

2022-01-05 11:34

就是想知道怎么做調平

樸老師 解答

2022-01-05 11:38

成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。

優雅的柚子 追問

2022-01-05 11:45

老師的意思是 我分錄錯了是嗎

樸老師 解答

2022-01-05 11:52

同學你好
不平就是沒結完

優雅的柚子 追問

2022-01-05 12:02

沒結完？就是按實際入賬金額來結轉主營業務收入嗎？那不開票部分怎么處理，之后也是沒有票票的，怎么沖那個工程結算不平部分？

樸老師 解答

2022-01-05 12:08

同學你好

對的
直接結轉就行了