橘子橙 追問

2022-01-06 12:57

沒有做。老師怎么做無票收入?分錄怎么寫？但是我申報增值稅已經繳納了。選擇未開票

郭老師 解答

2022-01-06 12:58

哦，那你直接坐12月份的固定資產清理就可以的，根據開發票的時間做可以啊。借固定資產清理累計折舊，貸固定資產，借銀行存款貸固定資產，清理應交稅費，然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。

橘子橙 追問

2022-01-06 12:59

11月是賬上做了固定資產清理分錄了。和您說的無票收入做賬是一個意思嗎

郭老師 解答

2022-01-06 13:02

哦是的是一個意思，之前的分錄不變，金額是負數，然后在12月份再重新做一次。

橘子橙 追問

2022-01-06 13:13

老師好。我11月已做固定資產清理分錄了。但是增值稅沒做賬。可是已繳納了。那我可以把12月份開的發票放在11月憑證里？還是12月重做憑證?

橘子橙 追問

2022-01-06 13:15

謝謝老師。那我在11月份已經申報并繳納增值稅了。但是申報時選的:"未開發票銷售額"。這個會有什么影響嗎？

郭老師 解答

2022-01-06 13:16

然后這個月借固定資產清理應交稅費，應交增值稅銷項，你之前的營業外收支結轉的也不對吧，固定資產清理。當時結轉的是營業外收入還是營業外支出？

橘子橙 追問

2022-01-06 13:34

老師你好。這個車子買的是40萬。合同上賣價是30萬。11月份做的分錄:借固定資產清理:28萬，累計折舊:12萬，貸固定資產:40萬。車款沒收到。借:其他應收款:30萬，貸:固定資產清理28萬，資產處置損益:2萬。

郭老師 解答

2022-01-06 13:37

你是一般納稅人，借固定資產清理
貸應交稅費，應交增值稅銷項30/1.13*13%
借資產處置損益貸固定資產清理。

橘子橙 追問

2022-01-06 14:15

老師你好。您上面的分錄怎么沒有。累計折舊科目啊?我是不是應該做3筆分錄:1.把11月份的分錄用負數在12月份再做一遍。2.依據發票再做。借:固定資產清理28萬，借:累計折舊12萬。貸:固定資產40萬。借其他應收款30萬，貸:應交稅費_銷項稅34513.26，貸:固定資產清理265486.74。3.借:固定資產清理14513.26。貸:資產處置損益14513.26

郭老師 解答

2022-01-06 14:34

你好，你只需要調整最后一個分錄就可以的，這個累計折舊的不用動啦。

郭老師 解答

2022-01-06 14:35

累計折舊的是正確的。