;)
- 送心意
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-01-06 16:02
你好； 你有收入要計提的。 月末做結(jié)轉(zhuǎn)
相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，一般就是本期銷項減掉進項稅減掉減免稅款的余額，計提分錄是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-03-06 21:52:14
1．月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
4．當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2025-02-24 15:58:58
您好，一般情況下，計提增值稅，借應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
2020-06-22 19:20:50
您好！
1．月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
4．當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2024-09-04 10:18:21
一般納稅人計提增值稅的會計分錄包括：應(yīng)交稅費貸方、應(yīng)交稅費借方、營業(yè)稅貸方、營業(yè)稅借方等。
應(yīng)交稅費貸方是指企業(yè)繳納當期應(yīng)交稅費的金額，表示納稅義務(wù)的發(fā)生，一般在本期的損益科目上計提，當期需要實際支付的所有稅費總額和應(yīng)交稅費貸方相等。
應(yīng)交稅費借方指企業(yè)可以減免的稅費總額，該項稅費在當期不需要支付，用于納入到企業(yè)未來稅費抵扣的金額，一般也計提在本期損益科目上。
營業(yè)稅貸方是企業(yè)收入產(chǎn)生的增值稅，系指企業(yè)收入達到營收稅法定標準后，需要扣繳的稅費金額，一般也計提在本期損益科目上。
營業(yè)稅借方指企業(yè)收入達到營收稅法定標準后，可以減免的稅費金額，在企業(yè)未來稅費抵扣的金額，一般也計提在本期損益科目上。
拓展知識：總的來說，一般納稅人計提增值稅的會計分錄，是指公司在繳納稅費時，應(yīng)當按照稅收法律規(guī)定，按照納稅計劃，劃分應(yīng)繳的稅費，經(jīng)過調(diào)整后，計入企業(yè)的財務(wù)記賬中，用于反映企業(yè)稅收記賬的真實情況，以及企業(yè)在稅收方面的負擔等。例如，企業(yè)的營業(yè)收入達到營收稅法定標準后，將按照規(guī)定繳納營業(yè)稅，企業(yè)需要將其計入會計分錄中，作為企業(yè)稅收負擔的反映。
2023-02-26 13:13:18
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。 追問
2022-01-06 16:07
meizi老師 解答
2022-01-06 16:11
。 追問
2022-01-06 16:14
meizi老師 解答
2022-01-06 16:18