劉金霞 追問

2022-01-07 09:11

12月份發11月份的工資呢？需要計提嗎

紫藤老師 解答

2022-01-07 09:13

借 管理費用-
 貸應付職工薪酬 
借 應付職工薪酬 
貸 銀行存款

劉金霞 追問

2022-01-07 09:14

工資里面還需要扣回來上個月替個人預繳納的社保

紫藤老師 解答

2022-01-07 09:15

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 

劉金霞 追問

2022-01-07 10:12

謝謝！非常細致了

紫藤老師 解答

2022-01-07 10:12

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦