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東老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-01-07 09:39

你好，具體是什么原因盤虧的。

煙雨樓臺 追問

2022-01-07 09:44

我也不知道什么原因 ，看之前會計做到納稅調增了，就想問問為什么固定資產盤虧是不是不可以稅前扣除？

東老師 解答

2022-01-07 09:46

對，這個是不能稅前扣除的。

煙雨樓臺 追問

2022-01-07 09:50

那請問一下有相關的稅務文件嗎？

東老師 解答

2022-01-07 09:51

如果是非正常損失，就是不屬于正常的支出的話，是不能稅前扣除的。

煙雨樓臺 追問

2022-01-07 09:55

這個有相關文件做支撐嗎？

東老師 解答

2022-01-07 10:13

抱歉，我剛才查了一下，這個是應該可以稅前扣除的，就是得需要向稅務局做出專項的說明。

煙雨樓臺 追問

2022-01-07 11:23

那麻煩把相關文件發給我一下吧

東老師 解答

2022-01-07 11:27

按照《企業會計準則第4號——固定資產》，固定資產盤虧計入“待處理財產損益”科目，按管理權限報經批準后，轉入“營業外支出”科目。這一點財稅處理一致，一般不需要進行納稅調

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相關問題討論
你好，具體是什么原因盤虧的。
2022-01-07 09:39:53
您好，是可以稅前扣除，但需要留存備查資料
2022-03-29 18:56:37
同學，您好，盤虧就是賬上有，實際沒有，不是賣出，賣出通過固定資產清理核算
2023-07-16 00:46:00
借：累計折舊 21000 貸：固定資產 21000
2022-01-02 11:03:13
固定資產盤虧，和固定資產短缺 是一樣的 是這樣處理的? 固定資產盤虧造成的損失，應當計入當期損益。按管理權限報經批準后處理時，按可收回的保險賠償或過失人賠償沖回損失; 盤虧時會計分錄: 報經批準前： 借：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸：固定資產 報經批準后： 1)可收回的保險賠償或過失人賠償 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 2)按應計入營業外支出的金額 借：營業外支出——盤虧損失 貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
2022-07-24 09:25:00
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