文文老師 解答

2022-01-08 16:47

12 月接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款 10 萬元，增
值稅稅額 1.3 萬元；企業找一家運輸公司將該批材料運回本企業，支付運雜費 0.3 萬元。
確認營業外收入=10+1.3-0.3=11萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:50

（ 1 ）該企業的會計利潤總額=2000+11+60+2+10-1000-100-500-200-50-40=193萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:50

（ 4 ）取得國債利息收入 2 萬元。免企業所得稅，調減

文文老師 解答

2022-01-08 16:51

業務招待費80 萬元 要做調整。先計算銷售收入

文文老師 解答

2022-01-08 16:52

銷售收入=主營業務收入+其他業務收入=4000+10=4010萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:53

招待費80萬*60%=48萬 ，
銷售收入4010*0.5%=20.05萬元
招待費調增80-20.05=59.95萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:54

通過市政府部門對災區捐款 20 萬元，扣除限額=193*12%=23.16萬元，可全扣

文文老師 解答

2022-01-08 16:55

直接對私立小學捐款 10 萬元，不允許稅前扣除，調增10萬

文文老師 解答

2022-01-08 16:55

違反政府規定被市場監督管理局罰款 2 萬元，不允許稅前扣除，調增2萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:56

應納稅所得額=193-2+59.95+10+2=262.95萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:57

不考慮優惠政策，按25%所得稅稅率計算

文文老師 解答

2022-01-08 16:58

應交企業所得稅=262.95*25%=65.74萬元

文文老師 解答

2022-01-08 16:58

以上答案僅供參考。有不妥處，請提出。

文文老師 解答

2022-01-08 17:40

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文文老師 解答

2022-01-08 17:40

以上答案僅供參考。有不妥處，請提出。