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送心意

小奇老師

職稱： 高級會計師

2022-01-09 00:22

同學(xué)您好，
A企業(yè)的處理，
2020年8月10日，
借：發(fā)出商品   175000   （350*500）
   貸：庫存商品   175000
10月1日，收到代銷清單，
借：應(yīng)收賬款   226000
   貸：主營業(yè)務(wù)收入   200000
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  26000
借：主營業(yè)務(wù)成本  140000 （350*400）
   貸：發(fā)出商品   140000
2021年4月6日，
代銷手續(xù)費=200000*10%=20000（元）
借：銷售費用  20000
    應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）   2600
   貸：應(yīng)收賬款   22600
最后跟B公司結(jié)清貨款時，
借：銀行存款  203400 （226000-22600）
   貸：應(yīng)收賬款   203400

小奇老師 解答

2022-01-09 00:33

B公司處理如下：
不含稅單價=565/（1+13%）=500
2020年8月10日，
借：受托代銷商品   250000  （500*500）
   貸：受托代銷商品款   250000
售出受托代銷商品，
借：銀行存款   226000
   貸：受托代銷商品   200000
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  2600
收到增值稅專用發(fā)票，
借：受托代銷商品款   200000
    應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）  2600
   貸：應(yīng)付賬款  226000
2021年4月6日計算代銷手續(xù)費，并跟A公司結(jié)清貨款，
借：應(yīng)付賬款   226000
   貸：其他業(yè)務(wù)收入  20000
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）   2600
       銀行存款   203400

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相關(guān)問題討論
你好對的???個稅手續(xù)費返還增值稅稅率是按6
2022-03-17 13:45:05
你好，一般納稅人的話是6%的稅率。
2022-03-09 14:39:00
你好；? ?在未開具發(fā)票欄次? 服務(wù)里面6%里面去報? ?
2023-06-06 16:19:23
填寫在。填寫在6%稅率無票收入里。
2022-04-06 11:34:37
你好，你們是專門銷售二手車的公司，是嗎？
2024-05-08 11:18:36
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