老師，這個所得稅費用自行研發的無形資產計稅基礎的時候，賬面價值乘以1.75，但是又不確認遞延所得稅，那這個差額是要在當期所得稅就是算當期應交稅費時在會計利潤后面減少就可以了，對不過？那這種情況是不是就算是永久性差異？嗯，是不是所有永久性差異都不用計算遞延所得稅費用？只是在算當期所得稅時，在會計利潤后面調增或者調減就可以？

答： 您好，是的，這部分不確認暫時性差異

老師，您好所得稅這章里的大納小扣，賬面價值大于計稅基礎應納稅暫時差異，形成遞延所得稅負債。賬面價值小于計稅基礎計稅基礎可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產，；老師，這里的內容我能夠懂，但是后面的所得稅費用哪里的有點不懂，那個發生額，余額，還有那個涉及調整損益的應交所得稅的計算，老師，您費心給講一下這個的方法

答： 產生應納稅差異，遞延所得稅負債，調減應納稅所得額 產生可抵扣差異，遞延所得稅資產，調增應納稅所得額

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，當會計折舊＜稅法折舊，導致資產賬面價值＞【計稅基礎】，若產品已經對外銷售會影響到利潤，遞延所得稅負債應該調整當期所得稅費用。 這個【計稅基礎】是指：資產計稅基礎，還是指某資產在資產負債表日的計稅基礎呢？還是指前邊所說的稅法折舊呢？

答： 學員您好，計稅基礎指的是稅法上認可的資產價值，你可以這樣理解：原值-稅法折舊=計稅基礎