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徐悅
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
2022-01-09 16:49
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小規模增值稅減免了100元，按照100元計提附加稅計提附加稅：借：稅金及附加-0.03%印花稅 0.03 稅金及附加-5%城市維護建設稅 5 稅金及附加-3%教育費附加 3 稅金及附加-2%地方教育附加 2貸：應交稅費——印花稅 0.03 應交稅費——應交城市維護建設稅5 應交稅費——應交教育費附加3 應交稅費——交地方教育費附加2 最后減免的稅收，都計入營業外收入會計分錄嗎
答： 減免的增值稅從應交稅費-應交增值稅轉入營業外收入。如果不交增值稅那么不涉及附加，附加不用計提和繳納
計提附加稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-附加稅 繳納附加稅 借：應交稅費-附加稅 貸：銀行存款 那就是稅金及附加有余額了對嗎？
答： 對呀，這個本身也是會有余額的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
"老師，計提稅金及附加，分錄該怎么寫啊？借，稅金及附加 貸？？？？不知道了。 是不是貸，應交稅費-應交城市維護建設稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費--地方教育費附加是這樣子的嗎？"
答： "不對，正確的分錄是：借：應交稅費-應交城市維護建設稅貸：稅金及附加。計提的稅項都是要借的，需要你參考科目體系里的對應科目，比如應交城市維護建設稅，這個科目可以在“應交稅費”下面。"
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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