康 追問

2022-01-09 21:20

鄒老師好啊，這個稅負率是用實際繳納的企業所得稅除以營業收入是嗎

康 追問

2022-01-09 21:26

老師你好，企業所得稅季報表里面的第三行利潤總額填利潤表里面的凈利潤還是？
 

鄒老師 解答

2022-01-10 08:00

你好，稅負率是納稅金額除以收入。
企業所得稅季報表里面的第三行利潤總額，是填利潤表里面的利潤總額本年累計金額，而不是凈利潤。

康 追問

2022-01-10 13:01

好的，感謝鄒老師

康 追問

2022-01-10 13:03

老師，你好，應收賬款為負數是咋回事啊？還有應付賬款為負數表示什么？
 

康 追問

2022-01-10 13:03

這種情況如何處理

鄒老師 解答

2022-01-10 13:08

你好
應收賬款為負數，說明是預收，多收了對方款項
應付賬款為負數，說明是預付，代表多付了款項給對方

康 追問

2022-01-10 16:24

老師，像這種咋處理啊？有沒有涉水分險

鄒老師 解答

2022-01-10 16:26

你好，如果實際情況是這樣，不需要做什么特地處理，沒有什么風險啊 

康 追問

2022-01-10 16:30

應收賬款負數調整到預收賬款科目 應付賬款負數調整到預付賬款科目

康 追問

2022-01-10 16:31

老師，要不要按上面的調整一下啊

鄒老師 解答

2022-01-10 16:32

你好，不需要做調整分錄，報表做相應調整填寫就好了 

康 追問

2022-01-10 16:42

應收填預收，應付填預付是嗎

鄒老師 解答

2022-01-10 16:48

你好
應收負數余額，填寫在  預收賬款  欄次
應付負數余額，填寫在  預付賬款  欄次