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送心意

小五子老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2022-01-10 02:26

你好！
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:19

年末需要這樣做嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:23

我們公司是進項大于銷項

小五子老師 解答

2022-01-10 15:29

是的，年末這樣結轉。進項大于銷項，留底就可以了。

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:32

如果進項大于銷項是不是不做會計分錄？

小五子老師 解答

2022-01-10 15:38

進項大于銷項也是需要結轉的，按上面的步驟結轉就可以。

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:07

年末會計分錄
 1、結轉進項稅額：
 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 
2、結轉銷項稅額：
 借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
 3、結轉未交增值稅 
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 
如果進項大于銷項就是最后一個分錄 


轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小五子老師 解答

2022-01-10 16:09

按步驟結轉有問題嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:09

如果轉出未交增值稅可以有余額，就不用做第3個分錄了嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:10

每個月也要這樣做分錄嗎？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:12

進項大于銷項是

如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:29

每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務處理？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:48

只要年末處理就可以了。

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相關問題討論
你好同學 沒問題的，借未交證明你多交稅了，也就是預繳了
2022-02-25 14:44:46
你看這個說明這個鏈接和這個截圖，http://www.shui5.cn/article/dc/109225.html
2020-06-22 18:49:20
http://www.shui5.cn/article/db/109377.html應交稅費-應交增值稅下有哪些明細
2023-02-06 14:45:56
你好！ 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-01-10 02:26:55
你好 比如銷項稅額，是計入貸方 進項稅額，是計入借方?
2022-08-18 16:27:29
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