喵喵 追問

2022-01-11 20:06

會計分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2022-01-11 20:07

你好，具體是什么的盤盈呢 

喵喵 追問

2022-01-11 20:45

固定資產盤盈，

鄒老師 解答

2022-01-11 20:45

你好，固定資產盤盈的分錄是
借：固定資產，貸：以前年度損益調整 

喵喵 追問

2022-01-11 20:47

這里的貸方應該還有累計折舊吧，接下來所得稅怎么調整呢

鄒老師 解答

2022-01-11 20:48

你好，今后需要計提相應的折舊
所得稅的調整是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

喵喵 追問

2022-01-11 20:50

那之后的折舊也是按這個科目做嗎？一直到計提完畢

鄒老師 解答

2022-01-11 20:51

你好，正常計提折舊就是了
借：管理費用等科目，貸：累計折舊

喵喵 追問

2022-01-11 21:22

3.固定資產盤盈
（1）借：固定資產（沒有發票，按市場價）
貸：累計折舊（從資產購入到發現當期應該計提的折舊） 
       以前年度損益調整。
因為有折舊，所以影響利潤
（2）借：以前年度損益調整 
           貸：應交稅費-應交所得稅 （金額為資產從應該購入到發現一共的年限，按累計折舊*企業所得稅稅率）
(3)借：應交稅費-應交所得稅
       貸：銀行存款
（4）借：以前年度損益調整
           貸：利潤分配-未分配利潤。
請問（4）當中這個以前年度損益調整的金額是什么？

鄒老師 解答

2022-01-11 21:24

你好，固定資產盤盈的分錄是
借：固定資產，貸：以前年度損益調整 （同類固定資產購買價款）
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款
兩個分錄的金額=同類固定資產購買價款*所得稅稅率
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
這個分錄的金額=同類固定資產購買價款*（1—所得稅稅率）

喵喵 追問

2022-01-11 21:26

當年的發現的盤盈也適用這個嘛

鄒老師 解答

2022-01-11 21:27

你好，如果實際情況是賬面沒有，實際固定資產有，是可以按盤盈處理的 

喵喵 追問

2022-01-11 21:31

企業所得稅匯繳清算時怎么調整？

鄒老師 解答

2022-01-11 21:32

你好，這個不需要做什么調整啊 

喵喵 追問

2022-01-11 21:32

企業這樣做賬以后，納稅申報正常做就可以了是嘛

鄒老師 解答

2022-01-11 21:33

你好，是的，是這樣的

喵喵 追問

2022-01-11 21:36

謝謝老師的回答！

鄒老師 解答

2022-01-11 21:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。