來來老師 解答

2022-01-12 15:40

你好 您這個1159.22是留底的增值稅話 可以放在進項稅中留給以后期間

您給我看下您最后結轉那張憑證把

來來老師 解答

2022-01-12 15:40

猜測可能是原來的憑證 進項結轉多了

來來老師 解答

2022-01-12 15:42

你好 這個是我們這邊 坐標河北 稅局那邊軟件客服發的例子
增值稅年末結轉如何做賬舉例如下：
年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。
分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉至“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”，具體賬務處理您參考：
①借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 380
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 100（扣除留抵后的金額110-10）
應交稅費—應交增值稅（減免稅款） 280
②借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）50
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 1050
提醒：年末的留抵稅額繼續在“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現即可，不用做任何結轉。

來來老師 解答

2022-01-12 16:02

增值稅的話 月末時候 一般可以不結轉
月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。
  月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。

來來老師 解答

2022-01-12 16:03

增值稅處理可以看下這個
http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm
關于印發《增值稅會計處理規定》的通知

財會[2016]22號

來來老師 解答

2022-01-12 16:04

要是怕留底影響明年 
實務中有這樣做的，可以設置個應交稅費-應交增值稅-上年留底