蘇漣漪 追問

2022-01-12 16:58

是原圖，老師

蘇漣漪 追問

2022-01-12 16:59

只要第一，第二項加速

冉老師 解答

2022-01-12 17:34

好的，學員，有點多，老師看看發你

冉老師 解答

2022-01-12 23:31

你好，學員，老師詳細為你講解如下

冉老師 解答

2022-01-12 23:32

1本年享受優惠資產的原值，這個是一次折舊的資產購買成本價格

冉老師 解答

2022-01-12 23:32

2賬載折舊，這個是享受一次加速折舊的資產的，賬面計提金額

冉老師 解答

2022-01-12 23:33

3按照一般規定計提折舊，這個是享受一次加速折舊的資產的，按照稅法正常規定應該計提的折舊

冉老師 解答

2022-01-12 23:33

4是享受加計扣除資產的，一次性折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-12 23:34

后面的5和6是系統公式，自動計算出來的

冉老師 解答

2022-01-12 23:34

以上是這個資產表格填寫的邏輯關系

冉老師 解答

2022-01-12 23:35

老師可以舉個例子，
比如21年度有個資產100萬成本價，21年度會計賬上計提折舊10萬，按照稅法角度正常折舊8萬，現在享有一次性折舊扣除

冉老師 解答

2022-01-12 23:35

1中資產原值就是100萬

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

2中賬載折舊就是10萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

3中稅收折舊就是8萬，

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

3中加計扣除的折舊就是100萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

以上是填寫的方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:37

學員如果有什么不明白的，可以隨時問

冉老師 解答

2022-01-12 23:38

學員這個針對的是本期享受加計扣除的新增資產的，

冉老師 解答

2022-01-12 23:39

如果是以前年度已經購買的資產，填寫方法又不一樣

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

老師可以再舉個例子，
比如21年度有個以前年度購買的資產100萬成本價，21年度會計賬上計提折舊10萬，累計折舊80萬，按照稅法角度正常折舊8萬，累計折舊64萬，現在享有一次性折舊扣除

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

1中資產原值就是100萬

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

2中賬載折舊就是10萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

3中稅收折舊就是8萬，

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

3中加計扣除的折舊就是100-64萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

以上是以前年度購買得資產本期一次性扣除的填寫的方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

學員，以上是常見的實務中的兩種填寫方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:42

老師都已經列式出來，學員，可以看看

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

以上是老師的解答

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

有什么問題，可以問的

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

祝你生活愉快，工作順利，學員

蘇漣漪 追問

2022-01-13 06:39

第5個不會自動跳出，要手填的

冉老師 解答

2022-01-13 08:52

你好，學員，老師看了一下

冉老師 解答

2022-01-13 08:56

這個確實沒有公式，手動計算就可以的

冉老師 解答

2022-01-13 08:56

第5個金額等于3減去2

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:00

3按照稅收一般規定計算的折舊這個從哪里取數

冉老師 解答

2022-01-13 10:28

這個是自己計算的，學員，就是稅法上還有多少折舊沒有折

冉老師 解答

2022-01-13 10:28

剩余的資產價值，稅法角度的

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:34

那4享受加速折舊優惠計算的折舊是填哪里的

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:37

5納稅調減金額是不是應該是填稅法上還有多少沒有折舊的金額

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:55

老師你幫我看一下我算的對嗎

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:57

資產總額80973.45     已經計提5548.72    殘值4048.67

冉老師 解答

2022-01-13 11:12

4享受加速折舊優惠計算的折舊，，這個是一次性加速折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-13 11:12

5納稅調減金額是正常情況下，稅法折舊減去會計折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-13 11:13

給老師說一下情況，老師幫你填寫

冉老師 解答

2022-01-13 11:13

資產總額80973.45     已經計提5548.72    殘值4048.67，這個稅法和會計的折舊方法和殘值是一樣的嗎？

蘇漣漪 追問

2022-01-13 11:17

一樣的，老師

冉老師 解答

2022-01-13 11:19

這樣的話，21年度計提的金額是多少，這個5548.72是當年的還是累計的

冉老師 解答

2022-01-13 11:19

把當年的會計折舊金額，和累計的金額，兩個說一下