A赫古 追問

2022-01-12 20:25

收到的是一年的收入，并一次性開發票，正常下個月就要繳納企業所得稅了，怎么做賬能讓后期的成本抵扣費用

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:27

借：應收賬款
貸：預收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
收到款項
借：銀行存款
貸：應收賬款
然后按月確認收入
借：預收賬款
貸：主營業務收入
然后對應每個月再結轉成本就好了

A赫古 追問

2022-01-12 20:27

我們是服務業，甲方是一次性打款，我們陸續服務，才能產生進項發票，才能產生成本，現在收益一次性產生了，就得納企業所得稅了，年底能退稅了嗎

A赫古 追問

2022-01-12 20:29

不是開具發票了就要一次性入收入嗎？那報稅的時候產生了增值稅專票，不用一次性入收入嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:29

陸續服務費 不應該一次性確認收入的啊

A赫古 追問

2022-01-12 20:31

老師，稅務系統的申報，不是開了增值稅就一定要入收入的報表是嗎？我以為不入收入跟系統就不匹配了呢？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:33

稅務系統的申報，不是開了增值稅就一定要入收入的報表 是的

A赫古 追問

2022-01-12 20:43

那就是開票增值稅就要一次性繳納，然后企業所得稅稅季報時就是按我自己的利潤表申報就可以了嗎？即食開票了，收入那也可以分期填入稅務的系統里嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:45

是的 這樣理解正確的

A赫古 追問

2022-01-12 20:51

老師。我們是當地的企業，也是按季預繳企業所得稅稅，年底匯算清繳吧？不是一定是外地企業來當地才是預繳吧？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:54

當地的企業？那企業所得稅不應該預繳的啊  
季度的時候預繳就好了
跟外地企業預繳不是一個意思