南言
于2022-01-13 09:46 發(fā)布 ??1089次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2022-01-13 09:50
對方不要發(fā)票，無票收入，本公司一般納稅人，金額在合同中也寫明了支付金額不含稅。在申報(bào)增值稅時(shí)，按不含稅收入申報(bào)了增值稅，不含稅金額和銀行收到的金額一致，那貸方多出的銷項(xiàng)稅，借方應(yīng)該掛營業(yè)外支出嗎？
答： 你好，你做賬的時(shí)候直接按照價(jià)稅合計(jì)來做，不就可以啦。
39.甲公司為增值稅一般納稅人,2021年5月甲公司將其自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行對外捐贈,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為100 萬元，售價(jià)為200萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為26萬元，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)處理中正確的是(A.借:營業(yè)外收入226貸:主營業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增 值稅(銷項(xiàng)稅額)26B.借:營業(yè)外支出126貸:庫存商品100應(yīng)交稅費(fèi)一-一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 26C.借:營業(yè)外支出226貸:主營業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)一- -應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 26D.借:營業(yè)外支出100貸:庫存商品100
答： 您好 B.借:營業(yè)外支出126 貸:庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)一-一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 26
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
其實(shí)我們公司是一般納稅人 ，去年購入了一輛貨車 ，今年賣出去啦 ，發(fā)票只開了500 ，所以我這個(gè)車等于只賣了500塊錢 ，但是這個(gè)車的凈值還有九萬多塊錢 ，那我其他的錢要記到營業(yè)外支出 ，營業(yè)外支出里面有九萬多，這樣合理嗎
答： 您好，凈收益計(jì)入資產(chǎn)處置損益，繳納企業(yè)所得稅，不過稅局稽查會讓解釋合理原因，補(bǔ)繳繳納增值稅
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;)
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2022-01-13 09:50
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