林艷君 追問

2022-01-14 07:01

老師好，那補交的所得稅費用，借:所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸銀行存款，借本年利潤貸所得稅費用，對不對？小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整，是嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 08:02

可以的
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整有利潤分配代替

林艷君 追問

2022-01-14 09:22

老師好，補交的去年印花稅今年做稅金及附加費用了，所得稅匯算清繳的時候還需要調(diào)增嗎？可以稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 09:24

抵扣所得稅就可以的，不需要調(diào)整。