Dawn. 追問

2022-01-14 14:31

那11月付了款和收到裝修材料，在11月怎么做賬？

鄒老師 解答

2022-01-14 14:32

你好
11月付了款，借：預付賬款，貸：銀行存款
收到裝修材料，借：長期待攤費用等科目，貸：應付賬款—暫估

Dawn. 追問

2022-01-14 14:45

請問12月收到發票，怎么做分錄?

鄒老師 解答

2022-01-14 14:46

你好，12月收到發票
根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，  貸：長期待攤費用等科目
根據發票入賬
借：長期待攤費用等科目 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：預付賬款

Dawn. 追問

2022-01-14 15:25

請問一開始是預付賬款，后面為什么變成應付賬款了？

鄒老師 解答

2022-01-14 15:27

你好，請問我是哪里后面變成應付賬款了呢

Dawn. 追問

2022-01-14 15:34

就是老師第二次回答的最后

鄒老師 解答

2022-01-14 15:36

你好，因為沒有發票，暫估的貸方必須通過  應付賬款—暫估  科目核算啊
預付的款項，第一個分錄借方做了啊 

Dawn. 追問

2022-01-14 16:00

老師，我暫估也用預付賬款可以嗎？不想多弄一個科目出來

鄒老師 解答

2022-01-14 16:01

你好，不可以這樣操作