春春 追問

2022-01-14 17:29

我們利潤表現在這個數字變了，不應該是一整年的研究費用嗎

春春 追問

2022-01-14 17:29

利潤表研究費用期末數字是9萬多

郭老師 解答

2022-01-14 17:29

只有第三季度可以加計扣除，第四季度的不可以。

郭老師 解答

2022-01-14 17:30

剩下的在匯算清交調整就可以了。

春春 追問

2022-01-14 17:34

哦哦，好的，謝謝

春春 追問

2022-01-14 17:35

那第一二季度也扣除不了是不

郭老師 解答

2022-01-14 17:36

對的是的，一二季度還沒有這個政策。

春春 追問

2022-01-14 17:39

有沒有那個政策文，我看看，謝謝

郭老師 解答

2022-01-14 17:42

國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告
國家稅務總局公告2021年第28號
為貫徹落實國務院激勵企業加大研發投入、優化研發費用加計扣除政策實施的舉措，深入開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，方便企業提前享受研發費用加計扣除優惠政策，現就有關事項公告如下：
一、關于2021年度享受研發費用加計扣除政策問題
（一）企業10月份預繳申報第3季度（按季預繳）或9月份（按月預繳）企業所得稅時，可以自主選擇就前三季度研發費用享受加計扣除優惠政策。
對10月份預繳申報期未選擇享受優惠的，可以在2022年辦理2021年度企業所得稅匯算清繳時統一享受。
（二）企業享受研發費用加計扣除政策采取“真實發生、自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式，由企業依據實際發生的研發費用支出，自行計算加計扣除金額，填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》享受稅收優惠，并根據享受加計扣除優惠的研發費用情況（前三季度）填寫《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）?！堆邪l費用加計扣除優惠明細表》（A107012）與政策規定的其他資料一并留存備查。