老師，我暫估了工程成本，發(fā)票回來把暫估沖了，按實(shí)際發(fā)票入賬了，為什么最后資產(chǎn)負(fù)債表存貨是負(fù)數(shù)呢？這個(gè)怎么辦啊

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-14 22:24

您好
請(qǐng)問您暫估分錄怎么寫的紅沖的時(shí)候分錄怎么寫的實(shí)際發(fā)票分錄怎么寫的各自的金額是多少

典雅的手套追問

2022-01-14 22:29

暫估成本分錄：借：工程施工-合同成本-暫估成本 10 貸：應(yīng)付賬款 10，沖減暫估：借：工程施工-合同成本-暫估 -10
貸：應(yīng)付賬款 -10 發(fā)票回來的金額是8 ，按實(shí)際做賬借：原材料 8 貸：現(xiàn)金 8

bamboo老師解答

2022-01-14 22:30

那您暫估紅沖的金額大于發(fā)票金額所以是負(fù)數(shù)
您前期工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了嗎？

典雅的手套追問

2022-01-14 22:35

結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，那我應(yīng)該怎么處理呢

bamboo老師解答

2022-01-14 22:36

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -2

貸：工程施工 -2
還要寫一筆分錄的

典雅的手套追問

2022-01-14 23:01

您的意思是我沖銷暫估成本的時(shí)候要把結(jié)轉(zhuǎn)的部分也要沖銷掉是嗎？我試了一下，為什么工程施工-合同成本-暫估余額還是負(fù)數(shù)呢

bamboo老師解答

2022-01-14 23:03

按實(shí)際做賬借：原材料 8 貸：現(xiàn)金 8
您收到發(fā)票做的原材料？不是工程施工了？

典雅的手套追問

2022-01-14 23:19

然后我又結(jié)轉(zhuǎn)的原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本

bamboo老師解答

2022-01-14 23:20

那您工程施工科目要紅沖-10 的

典雅的手套追問

2022-01-14 23:27

就是說我正確的沖銷暫估的做法是借：工程施工-合同成本-暫估 -10 貸：應(yīng)付賬款 -10 ，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -10 貸：工程施工-合同成本-暫估 -10 然后再按實(shí)際收到的發(fā)票做：借：原材料 8 貸：現(xiàn)金 8，結(jié)轉(zhuǎn)原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本8是嗎

bamboo老師解答

2022-01-14 23:28

是的應(yīng)該這樣寫分錄跟金額