微信用戶 追問

2022-01-15 02:18

固定資產和累計折舊清現在平了，一個借一個貸。如何分錄，清平了

小五子老師 解答

2022-01-15 02:21

1、固定資產計提完折舊后，如果還可以使用，那么，凈殘值應該繼續掛賬，直到報廢時再作帳務處理。
2、固定資產報廢時分錄：
(1)將固定資產從賬面上轉出
借：固定資產清理(凈殘值)
借：累計折舊
貸：固定資產
(2)結轉清理凈損失
借：營業外支出
貸：固定資產清理(凈殘值)
先將凈殘值轉入固定資產清理科目，然后往下進行，最后將固定資產清理科目余額轉入營業外收入或營業外支出科目。

微信用戶 追問

2022-01-15 02:40

如果賬上掛著固定資產20萬，累計折舊20萬，但是資產負債表上這兩個科目都不體現余額了，有問題嗎？

小五子老師 解答

2022-01-15 02:43

這個沒問題的，沒有殘值，沒關系的。

微信用戶 追問

2022-01-15 02:44

賬務用處理一下嗎，把賬上的也清理一下

小五子老師 解答

2022-01-15 03:08

借：累計折舊
貸：固定資產
就可以了。