小魚兒 追問

2022-01-15 10:14

但是第一種是不是就要進項轉出不得抵扣了？

Yilia 陳老師 解答

2022-01-15 10:27

第一種視同銷售確認銷項稅額，進項稅額可以抵扣，或者不視同銷售，做業務招待費做進項稅額轉出，就是視同銷售和進項稅額是取一種，不是同時。

小魚兒 追問

2022-01-15 11:24

那第一種我是不是可以這么理解，比如說一一百塊錢的產品，13塊錢的稅，那第一種我，我就直接在不不開票銷售里面填上了我的100塊錢成本，那么他的銷項稅是十十三塊，嗯，進項稅也是十十三塊，我進來，那那我就抵平了，我用成本價去去做銷售價它，它這個銷售價需不需要我再加一點利潤，就是比如說整體的毛利潤加個10%呢，還是說就是個可以跟進項去抵平他的。

小魚兒 追問

2022-01-15 11:26

但是第二種的做法就是說，我本身就是要開給甲方傭金10萬的，但是我現在說我整個合同的收入是10萬，那我甲方呢，比如說我是1萬塊錢的是禮品，那我整個合同我傭金體現的是9萬，我禮品體現的是代付的是1萬，那這樣子我開給甲方10萬的發票的同時，我那個進項稅就作為成本就可以抵扣進去了，因為對我來說，開給甲方的那個10萬總歸是要開的。

Yilia 陳老師 解答

2022-01-15 11:33

第一種視同銷售可以就用你的成本一百塊做收入，這樣稅金沒有影響。

Yilia 陳老師 解答

2022-01-15 11:35

第二種你的傭金本來10萬就是十萬，與1萬禮品就沒有關系了，1萬只是代付行為，他把錢打給你就行咯，發票也是商家來給對方，你別收票。