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老師,我們以前年度是虧損的,今年一季度利潤是正的,繳了一些所得稅,那我們二季度是不是就可以彌補以前年度虧損了啊?那我們一季度繳納的所得稅可以退回嗎
小規模 第一季度預繳企業所得稅 2100 2-3-4 后三個季度利潤均虧損 年底虧損100000元 第二年度企業所得稅匯算 退稅?
當年有利潤,彌補往年虧損后不需要繳所得稅,往年可彌補虧損轉回有做分錄,借:所得稅費用100萬,貸:遞延所得稅資產100萬,這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示






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