搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:41

最后這個分錄是計提增值稅嘛

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:42

12月產生增值稅，下午繳納是吧

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:42

12月需要計提增值稅和附加費吧

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:46

應交稅費-未交增值稅在貸方，就是下月交增值稅用銀行存款科目沖了就可以吧

鄒老師 解答

2022-01-16 12:46

你好，結轉的時候，同時需要做兩筆分錄
12月產生增值稅，是次月繳納
有增值稅，就需要計提相應的附加稅

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:47

那兩筆分錄呢老師，說詳細說好嗎

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:47

是你剛才和我說的那兩筆分錄，在加上計提附加稅分錄是嘛

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 13:00

稅金及附加計提分錄分享下唄

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 13:00

比例計提

鄒老師 解答

2022-01-16 13:07

在12月份銷項比進項大，結轉增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
計提附加稅的分錄是
借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 13:09

老師附加稅不是有具體嘛，城市建設費，還有教育附加，地方教育附加

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 13:10

那這些比例是多少呢

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 13:10

是不是按增值稅總額計算呢

鄒老師 解答

2022-01-16 13:11

你好

城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%