微信用戶 追問

2022-01-17 08:39

固定資產后價30028元（含電腦、空調、打印機等）、當時是按3年折舊的，在18年就折舊完了，從19年到現在這些固定資產就在不等時間報廢，但賬上一直沒處理。現在資產負債表上顯示：固定資產原價：30028元；累計折舊：28525.92元，固定資產凈值：1502.08元。這些應該怎么做分錄

微信用戶 追問

2022-01-17 08:40

像我這種情況是不是不用用到資產處置損益這個科目

鄒老師 解答

2022-01-17 08:40

你好，固定資產報廢的分錄是
借：固定資產清理  1502.08， 累計折舊28525.92  ， 貸：固定資產  30028
借：資產處置損益 1502.08，  貸：固定資產清理 1502.08

微信用戶 追問

2022-01-17 08:42

我把資產處置損益這個科目換成營業外支出了可以嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 08:42

你好，不可以。現在固定資產的處置損益，是通過資產處置損益科目核算，而不是營業外收支科目了

微信用戶 追問

2022-01-17 08:45

老師，有的會計教我這樣做 借營業外支出 累計折舊 貸固定資產；說可以不通過固定資產清理，這樣對嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 08:46

你好，你這個處理還是之前的處理，不是最新的。
現在固定資產的處置損益，是通過  資產處置損益  科目核算，而不是營業外收支科目了

微信用戶 追問

2022-01-17 08:52

請問老師資產處置損益是屬于哪類科目，是損益類嗎？月末可需要同其他損益類科目一樣需要結轉到本年利潤

鄒老師 解答

2022-01-17 08:55

你好，是損益類科目。
月末需要結轉到本年利潤的 

微信用戶 追問

2022-01-17 10:28

老師，這些能做在一張憑證上嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 10:34

你好，個人建議是分開分別處理