l-my 追問

2022-01-17 17:14

請問必要要計提嗎？可以直接做 借：稅金及附加-城鎮土地使用稅，貸：銀行存款 嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 17:14

你好，是的，必須計提的 

l-my 追問

2022-01-17 17:16

那計提是在幾月份計提，因為土地稅是3，6，9，12月份扣

鄒老師 解答

2022-01-17 17:17

你好，是3，6，9，12月計提，正常情況下是 1 、4、  7 、 10月份扣才是的 

l-my 追問

2022-01-17 17:27

不是的，我們是3，6，9，12月份扣

l-my 追問

2022-01-17 17:28

那這樣我覺得就必須要計提吧。不計提的話怎樣做分錄

鄒老師 解答

2022-01-17 17:29

你好，麻煩你提供一下你們是3，6，9，12月份扣的圖片，謝謝了。
因為正常情況下都是 1 、4、  7 、 10月份扣才是的 

l-my 追問

2022-01-17 17:33

您可以看下

l-my 追問

2022-01-17 17:33

我們河北省是這樣的，3，6，9，12月份扣

l-my 追問

2022-01-17 17:34

這樣的話我覺得不需要計提，所以說當月扣的怎樣做憑證？

鄒老師 解答

2022-01-17 17:39

你好，你這個是預交，而不是正常的申報繳納。
是需要計提的 

l-my 追問

2022-01-17 17:46

錢已經扣了呀

l-my 追問

2022-01-17 17:47

也申報了呀，我們就是12月份申報土地稅

鄒老師 解答

2022-01-17 17:48

你好，土地使用稅是需要先計提，然后繳納才是的。
因為正常情況下是 1 、4、  7 、 10月份申報扣繳稅款才是的 

l-my 追問

2022-01-17 17:49

您看，我們就是12月份申報和扣款

鄒老師 解答

2022-01-17 17:52

你好，你看一下增值稅的申報，是1月份申報2021年第四季度稅款，這個才是正常的申報
你提供的印花稅，屬于預繳申報，而不是正常的申報