老師，您好，有個問題想您請教一下。我們是加工CNG的母站，明年我們計劃銷售不再面對終端客戶，而是找了一個承運公司，把我們的CNG以采購成本加上固定銷售成本以及保底利潤160萬元的價格全部賣給這家承運公司，然后由承運公司再去銷售給終端客戶。承運公司這邊銷售后利潤超過160萬的部分，按6:4的比例分配，請問超過160萬部分的40%的利潤，承運公司應該以何種方式給我公司呢？我公司應該怎樣進行賬務處理。

小游老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師,證券從業資格

2022-01-18 00:11

同學你好，我理解的這種模式就是簽好相關的分配活動后，給您的錢其實也是承運公司的成本，跟它的其他運營成本一樣。然后給您的分成您直接做收入就可以了，它來做成本

周周要努力呀?? 追問

2022-01-18 07:38

老師，我們是CNG母站，承運公司給我們的錢相當于母站承運成本，我們開銷售發票記收入，這個沒問題。但是承運公司將天然氣銷售給終端客戶后，承運公司最后超過160萬部分的凈利潤需要分40%給我公司，那承運公司分給我母站的這個利潤，我應該怎么進行賬務處理，應該以何種形式分給我們？

小游老師解答

2022-01-18 09:42

同學你好，我那個意思就是分開來看這個業務。一個是母站，一個是承運公司。在承運公司來看，它給您分的凈利潤其實就是它的成本，它要全額入成本。第二個就是母站，承運公司入成本的同時，我們母站拿到的這個收益（對母站是收益，而不是凈利潤的概念），就是我們取得的收入，賬務處理就是借：應收賬款/銀行存款，貸主營業務收入銷項稅。正常收到錢后開發票。對方拿到發票后做成本。