搞研發開了硬件和嵌入式軟件是不是增值稅要分開申報

樸老師

職稱：會計師

2022-01-18 07:41

同學你好
對的
要分開

微信用戶追問

2022-01-18 07:41

怎么分開啊增值稅報表硬件填哪一行軟件填哪一行

樸老師解答

2022-01-18 08:02

嵌入式軟件如果可以分開，就分開，不能不區分
分的話就是貨物和服務

微信用戶追問

2022-01-18 08:20

能分開啊我意思是分開情況下怎么填

微信用戶追問

2022-01-18 08:21

當然是問怎么分開的啊

微信用戶追問

2022-01-18 08:21

分開的話怎么硬件和軟件各填到哪里啊

樸老師解答

2022-01-18 08:27

貨物和服務分別填寫就可以
前提是發票也是這樣開

微信用戶追問

2022-01-18 08:35

意思是還是在那填唄即征即退什么時候填

樸老師解答

2022-01-18 08:46

有這個業務的時候1。填寫附表一：
在“全部征稅項目”部分，按照對應的稅率填寫全部征稅項目銷售額的總數（為即征即退部分和非即征即退部分之和）。
在“其中：即征即退項目”部分，按照項目分別填寫即征即退部分的銷售額。
填好后，數據會自動反映到主表第1-3行。
2.填寫附表二：
按照原方法填寫附表二的所有進項信息。
填好后，所有的進項稅額會反映到主表“進項稅額”即征即退項目的“本月數”欄。
3.填寫主表：
根據實際情況，將所有的進項稅額在一般項目和即征即退項目之間進行分配，屬于一般項目的稅額填寫在主表一般項目的“本月數”欄，則即征即退項目的“本月數”欄會自動調減。
即征即退申報表填寫注意事項：
1。即征即退的企業申報后的稅單中，將出現兩條增值稅扣款記錄，一條為一般項目扣款記錄，一條為即征即退項目的扣款記錄。
2.在辦理增值稅即征即退時，退稅金額的上限為即征即退項目的扣款記錄，請大家準確填寫申報表以免影響退稅。
綜上所述，納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（退）稅數據填寫在附表一“即征即退項目”欄次中和主表“即征即退項目”列中。未發生即征即退業務的納稅人無需填寫相關內容。即征即退業務的納稅人取得的進項稅額需要在“一般項目”和“即征即退項目”中進行分攤。