發嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 09:53

是進項抵扣，不能抵的

鄒老師 解答

2022-01-18 09:57

你好，是虛開了進項發票嗎 

發嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 10:05

是的，立案了的

鄒老師 解答

2022-01-18 10:11

你好
借：營業外支出 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—增值稅檢查調整
借：應交稅費—增值稅檢查調整 ，營業外支出—滯納金，罰款， 貸：銀行存款

借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

發嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 10:19

我們用的是小企業會計準則的

鄒老師 解答

2022-01-18 10:21

你好，小企業會計準則
借：營業外支出 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—增值稅檢查調整
借：應交稅費—增值稅檢查調整 ，營業外支出—滯納金，罰款， 貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款