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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-01-18 12:04

你好,根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除

玻璃心 追問

2022-01-18 12:05

薪金總額應該是應發工資額對嗎?請問發生了怎么做分錄?

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:06

借 管理費用--職工教育經費
 貸應付職工薪酬 
借 應付職工薪酬 
貸 銀行存款 
 

玻璃心 追問

2022-01-18 12:07

我前期已經把錢付出去了了,那直接貸預付賬款可以的吧?

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:08

沒有取得發票,直接貸預付賬款可以的

玻璃心 追問

2022-01-18 12:10

現在已經取得了發票,是專用發票,進項稅可以正常抵扣的吧?然后我這邊借管理費用-職工教育經費,借應交稅費-進項稅,貸應付職工薪酬-職工教育經費。借應付職工薪酬-職工教育經費,貸預付賬款,這樣是可以的吧?

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:11

專用發票,進項稅可以正常抵扣的

玻璃心 追問

2022-01-18 12:13

如果超過8%的要怎么處理

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:15

超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除

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你好,根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除
2022-01-18 12:04:19
你好,按照工資的5%以內可以抵扣的。
2023-11-10 16:47:31
你好; 需要提供 支付銀行回單 和發票? 來證明? ?
2022-10-13 17:12:31
你好 按照六萬抵扣所得稅
2022-04-11 19:36:38
您好,根據您的題目,800000*2.5%等于20000
2022-06-14 23:05:35
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