Ae…檸檬 追問

2022-01-18 15:02

收到客戶的款計入工程結算可以嗎？

meizi老師 解答

2022-01-18 15:07

你好；
(1)登記實際發生的合同成本
借：工程施工
貸：應付工資、庫存材料等
(2)登記已結算的工程價款
借：應收賬款
貸：工程結算
(3)登記已收的工程價款
借：銀行存款
貸：應收賬款
(4)登記確認的收入、費用和毛利
借：工程施工——毛利
       主營業務成本
貸：主營業務收入
(5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
貸：工程施工

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 15:27

工程施工-毛利如何計算呢？

meizi老師 解答

2022-01-18 15:30

 你好；    合同毛利=合同收入—合同成本 

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 15:42

是工程結算減掉工程施工的毛利嗎？

meizi老師 解答

2022-01-18 15:47

 你好；   工程結算    就是你主營 業務收入轉入的  

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 16:28

(4)登記確認的收入、費用和毛利
借：工程施工——毛利
       主營業務成本
貸：主營業務收入
(5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
貸：工程施工                     
這2項不太明白，可以舉例子嗎？

meizi老師 解答

2022-01-18 16:33

 你好；    借：工程施工——毛利
主營業務成本
貸：主營業務收入這個就是你     差異金額計入毛利去 ；    你之前 工程結算 做了貸方去       工程施工做借方； 所以工程完工后，工程結算和工程施工對沖， 

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 16:41

工程施工-毛利就不用結轉了，對嗎？

meizi老師 解答

2022-01-18 16:49

 你好；    工程施工   下面的明細都要結轉   

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 16:51

比如工程結算-1萬，工程施工-成本8500元，工程施工-毛利 1500元，如何結轉呢？

meizi老師 解答

2022-01-18 16:52

        上面有分錄  直接結轉對沖哦   

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 16:54

就是對上面的分錄還有些懵，結轉對沖了，但工程施工-毛利1500元結轉到哪里呢？

meizi老師 解答

2022-01-18 16:55

借：工程施工-合同成本
貸：原材料等
借：營業成本
工程施工-合同毛利
貸：營業收入
借：銀行存款
貸：工程結算
借：工程結算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同 毛利  

Ae…檸檬 追問

2022-01-18 17:02

直接結轉工程施工到營業成本，工程結算到營業收入，可以嗎？

meizi老師 解答

2022-01-18 17:55

你不想弄那么復雜的話，可以的