清風小居 追問

2022-01-18 19:18

12月發票已經全額開了，而且收到100萬合同全款，能不能全部在12月記收入，

小文老師 解答

2022-01-18 19:23

你好，不能哦。你合同約定服務器是2022呀，這樣的話就是提前確認收入了。

清風小居 追問

2022-01-18 19:27

那12月收到合同款也全額開發票了，該如何做分錄

清風小居 追問

2022-01-18 19:27

麻煩老師寫完整的分錄，銷項稅如何做

小文老師 解答

2022-01-18 19:35

這個問題是你開票了要納稅，但是有沒有到確認收入的條件

小文老師 解答

2022-01-18 19:36

這個問題是你開票了要納稅，但是又沒有到確認收入的條件

清風小居 追問

2022-01-18 19:36

那現在要怎么辦

小文老師 解答

2022-01-18 19:36

借：銀行存款 
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
       預收賬款

小文老師 解答

2022-01-18 19:37

然后后面再把預收賬款轉收入。

清風小居 追問

2022-01-18 19:38

收入是分月確認還是一次確認，

清風小居 追問

2022-01-18 19:50

老師在嗎

小文老師 解答

2022-01-18 19:59

這個到沒事，你可以一個月一個月確認，也可以一季度一季度確認。嚴謹的做法事一個月一個月確認收入。就算不能跨年。

清風小居 追問

2022-01-18 20:03

如果是一個月一個月確認收入是不是就用100萬除以12個月，借：預收賬款，貸主營業務收入。每月確認收入就不考慮銷項稅了，對嗎。因為2021年12月已經一次性確認過了，。老師，我這樣理解對嗎？

清風小居 追問

2022-01-18 20:15

老師，在嗎

小文老師 解答

2022-01-18 20:16

對的，因為你前面已經確認銷項了。