來來老師 解答

2022-01-19 11:43

另外 您看下固定資產的入賬價值是多少？
是不是大約發票金額？
車輛一般會有購置稅和一些其他費用比如上牌費用 會計入固定資產金額中

來來老師 解答

2022-01-19 11:43

前面說錯了 如果是小規模的話 可能是4年左右

來來老師 解答

2022-01-19 11:46

如果是有車輛購置稅
331800

331800/1.13=293628.32
293628.32*0.1=29362.832
車輛如果是一般納稅人
293628.32+29362.83=322991.15
322991.15*0.95/4/12=6392.53317708

來來老師 解答

2022-01-19 11:47

測算處理 是一般納稅人
車輛核算金額是加了車輛購置稅
殘值5%
折舊年限4年

夏天 追問

2022-01-19 14:19

您好老師是一般納稅人，我想問一下為什么是按322991.15入賬價值呢，293628.32*0.1=29362.832是什么意思？折舊年限和小規模和一般納稅人有什么區別嗎？有相關規定嗎？
還有一個問題，剛接手的賬務，上一個會計說讓我從一月份新建賬，賬可以從新新建嗎？，上年的一張招待費發票沒有入賬是否能入到一月呢

來來老師 解答

2022-01-19 14:48

你好 
322991.15是不含增值稅金額+車輛購置稅的金額
小規模一般納稅人折舊方式其實一樣主要差別在于增值稅抵扣的抵扣情況

來來老師 解答

2022-01-19 14:49

車輛購置稅是10%的稅率
一般上牌照的車需要繳納（除非一些特殊情況專業的車輛免稅）

來來老師 解答

2022-01-19 14:50

車輛購置稅一般只交一次 所以并入固定資產價值中

來來老師 解答

2022-01-19 14:51

還有一個問題，剛接手的賬務，上一個會計說讓我從一月份新建賬，賬可以從新新建嗎？，上年的一張招待費發票沒有入賬是否能入到一月呢
---這個新建不知對方給您科目余額表和原來的賬本憑證不
要是給了 可以用原來的數據開新一年的賬
會計上可以據實入賬 
實際報銷了 可以入賬
但是稅前扣除 招待費要看實際發生所屬期 要是就是去年發生的 稅前扣除算去年的 不可以稅前扣除在今年

夏天 追問

2022-01-19 16:00

憑證都給了，科目余額表我在億企贏上可以看到，具體新建賬方法可以說一下嗎？

來來老師 解答

2022-01-19 16:15

你好 那就簡單了
把期初數據錄入到新的賬套中就可以
您的期初是上年賬套的年末數據 也就是余額

夏天 追問

2022-01-19 16:16

他的期初數據我們的業務沒有關聯，余額一直掛在賬上嗎？

來來老師 解答

2022-01-19 16:17

為啥沒有關聯？
會計一般都是延續的
您是新買的公司？
那接手時候有核對過資產負債等嗎

夏天 追問

2022-01-19 16:21

接賬是本月10后左右接的，我們今年不用這個公司經營業務了，目前就有兩張餐費發票，12月1月的，我需要在外賬上做成費用嗎？
1月13號還有之前的業務剛開了一直銷項，我應該是在2月15前報稅吧！正常記賬嗎？是不是目前還不能從新建賬，

夏天 追問

2022-01-19 16:23

不是新買的公司，是原來老板合股干現在分開了，公司在現老板名下所以把賬接過來了

來來老師 解答

2022-01-19 16:45

你好 不是新買的 一般是需要延續之前的賬目情況，起碼也說明之前是有賬務的 責任是之前會計的
延續下來 有差異再調整、

夏天 追問

2022-01-19 16:47

好的謝謝老師辛苦了，我就先按著之前的延續，繼續該記賬記賬是吧！

來來老師 解答

2022-01-19 16:48

接賬是本月10后左右接的，我們今年不用這個公司經營業務了，目前就有兩張餐費發票，12月1月的，我需要在外賬上做成費用嗎？


----這樣的話 您需要延續原來的數據 是1-10月的
您需要的是錄入期初是10月的期末 1-10月借貸方發生額才對
這個今天是征收期最后一天了
實務上要是沒有收入或其他的 且企業虧損 可以先不錄入這個招待費

來來老師 解答

2022-01-19 16:48

1月13號還有之前的業務剛開了一直銷項，我應該是在2月15前報稅吧！正常記賬嗎？是不是目前還不能從新建賬，
----1月的收入是2月15日申報
要是2021的業務 是需要今天做申報