您好老師，我們只有一個分公司，正在辦理注銷，申報失敗提示分配比例之和不等于1，請問怎么填寫

答： 你好，你的分公司企業所得稅原來在總公司做匯總納稅了嗎？

咨詢下總分公司，企業所得匯總繳納，分配比例是什么

答： 同學你好 對的 分配比例是總公司分配比例

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問匯總繳納企業所得稅的分公司現在注銷，22年分公司的所得稅應該按之前的分配比例申報還是按該公司自己的報表申報呢？還有23年第一季度的所得稅

答： 同學你好 第十四條規定，撤銷的分支機構，撤銷當年剩余期限內應分攤的企業所得稅款由總機構繳入中央國庫。 第二十三條規定，總機構應按照以前年度（1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度）分支機構的經營收入、職工工資和資產總額三個因素計算各分支機構應分攤所得稅款的比例，三因素的權重依次為0.35、0.35、0.30.計算公式如下： 某分支機構分攤比例＝0.35×（該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和）＋0.35×（該分支機構工資總額/各分支機構工資總額之和）＋0.30×（該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和） 以上公式中分支機構僅指需要就地預繳的分支機構，該稅款分攤比例按上述方法一經確定后，當年不作調整。 第三十五條規定，分支機構注銷后15日內，總機構應將分支機構注銷情況報主管稅務機關備案。 可以看出：分支機構作為納稅人，應在辦理完注銷以后，才能依法結束納稅義務，且在注銷后15日內，總機構負有將注銷情況報主管稅務機關備案的義務。如果該分支機構是8月份才辦理完注銷手續，那3季度就應該在當地預繳7、8兩個月企業所得稅。