鄔鄔 追問

2022-01-20 15:46

是查賬征收的，比如一個釀酒作坊，開了400萬的發票出去，沒有任何進項發票的情況下，生產經營所得怎么交的

郭老師 解答

2022-01-20 15:47

400萬減去6萬，這個余額乘以35%減去65500
6萬是投資者扣除費用。

鄔鄔 追問

2022-01-20 16:27

好的老師，謝謝您

鄔鄔 追問

2022-01-20 16:30

老師還有我想問一下，這種個人獨資企業白酒釀酒作坊，他從個人購的酒取不了正式發票，收據能作為成本抵扣嗎？

鄔鄔 追問

2022-01-20 16:31

一次性開票465萬有什么影響嗎

郭老師 解答

2022-01-20 16:31

不可以的，抵扣不了，沒有發票的抵扣不了

鄔鄔 追問

2022-01-20 16:52

那一次性開票465萬會不會升成一般納稅人呢

郭老師 解答

2022-01-20 16:56

好，連續累計12個月銷售額不到500萬的不會。

鄔鄔 追問

2022-01-20 17:04

是任何連續12個月500萬會生成一般納稅人還是一個會計年度2021.1-2021.12

郭老師 解答

2022-01-20 17:05

連續累積12個月，任意的滾動的12個月。

鄔鄔 追問

2022-01-20 17:06

還有生產經營所得超額累進稅率是利潤超過50萬的部分按35％來算，還是從0-50萬都是按35％

郭老師 解答

2022-01-20 17:09

好，稅率表可以參考這個。