老師，你好！請(qǐng)教一下，我單位和另一個(gè)單位共用一個(gè)賬戶向供電局交電費(fèi)，對(duì)方單位不定時(shí)按各自電表上的用電數(shù)量交電費(fèi)給我單位，我單位也不定時(shí)會(huì)預(yù)存電費(fèi)給供電局，那么1.對(duì)方單位給我單位的電費(fèi)如何入賬2.我單位預(yù)存電費(fèi)又如何入賬3.我單位按供電局提供的發(fā)票應(yīng)如何入賬？老師可否幫我解答一下，我每次預(yù)存的電費(fèi)不是按發(fā)票金額預(yù)存的噢！

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-23 20:22

同學(xué)你好，1.對(duì)方單位給貴單位的電費(fèi)入賬為其他應(yīng)付款，2.貴單位預(yù)存電費(fèi)入賬為預(yù)付賬款，3.貴單位按供電局提供的發(fā)票入賬為管理費(fèi)用等科目。

麗娜追問(wèn)

2022-01-23 21:51

老師，其他應(yīng)付和預(yù)付賬款，如何沖銷呢，可否寫個(gè)明細(xì)分錄，謝謝老師！

王雁鳴老師解答

2022-01-23 21:57

同學(xué)你好，收到供電局發(fā)票時(shí)，借，管理費(fèi)用等科目，貸，預(yù)付賬款。根據(jù)對(duì)方單位應(yīng)承擔(dān)電費(fèi)，借，其他應(yīng)付款，借，管理費(fèi)用等科目，負(fù)數(shù)。

麗娜追問(wèn)

2022-01-23 22:51

老師，還是有點(diǎn)不明，當(dāng)收到對(duì)方電費(fèi)時(shí)借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-電費(fèi) （這是他應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi)）我單位預(yù)付電費(fèi)款借：預(yù)付賬款貸：銀行存款收到供電局發(fā)票借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付賬款，但老師你說(shuō)的承擔(dān)電費(fèi)借：其他應(yīng)付款借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)有點(diǎn)不明

王雁鳴老師解答

2022-01-23 23:32

同學(xué)你好，最后這一步，借，其他應(yīng)付款，貸，管理費(fèi)用-電費(fèi)。這能明白嗎？

麗娜追問(wèn)

2022-01-23 23:55

噢！意思是說(shuō)當(dāng)收到對(duì)方電費(fèi)款時(shí)，借：銀行存款貸：管理費(fèi)用，是這樣嗎，老師！

王雁鳴老師解答

2022-01-24 00:09

同學(xué)你好，是的，也可以這樣處理的。

麗娜追問(wèn)

2022-01-24 00:11

謝謝老師耐心的指導(dǎo)！