梧桐 追問

2022-01-24 15:00

需要跟工資一起計提么，還是全部分開計提、計提、繳納、發(fā)放工資具體分錄該怎么做

大海老師 解答

2022-01-24 15:05

個稅和工資一起計提。社保公積金單獨計提。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.計提公積金（企業(yè)部分）  
借：××費用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金
4.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
         其他應(yīng)收款——公積金(個人部分)
         應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
         銀行存款
5.繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
       其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
    貸：銀行存款
6.繳納個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
   貸：銀行存款
7.繳納公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 
       其他應(yīng)收款——公積金(個人部分) 
    貸：銀行存款

梧桐 追問

2022-01-24 15:50

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2022-01-24 15:52

不客氣，祝工作順利。