學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 18:15

這個我知道，新接手的賬，小規模未交增值稅，附加稅余額為負值怎么調賬，例如上期未交增值稅余額300元，現在是-20元怎么調賬不知道什么原因也不可能從頭捋賬，怎么用分錄調賬呢？

meizi老師 解答

2022-01-24 19:56

未交增值稅負數就是借方有余額，你做寫情況說明調整報告做借營業外支出貸未交增值稅，附加稅看什么科目什么方向余額

學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 20:08

不能做不影響本年利潤的分錄嗎？

meizi老師 解答

2022-01-24 20:46

你好 ；   沒法不影響的  ； 要么你就去找原因  然后知道原因對應去調整 

學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 20:54

如果是去年沒有計提城建稅，城建稅余額為負值怎么辦呢？

meizi老師 解答

2022-01-25 09:18

你好；   如果沒有計提 就補計提即可 ；你 如果沒有計提繳納了 你就是城建稅借方有余額的  補計提即可