頭小么 追問

2022-01-24 17:43

老師，預付差額是什么意思呀？進項稅部分怎么處理呢？可以麻煩寫一下詳細的分錄嗎？

鄒老師 解答

2022-01-24 17:45

你好
支付款項的時候，借：預付賬款，貸：銀行存款
取得發(fā)票，借：長期待攤費用 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：預付賬款 10萬— 10萬*3% ，其他應付款 10萬*3% 

頭小么 追問

2022-01-24 18:12

老師，轉長攤的金額是合同的不含稅金額還是支付并開票部分的呢？

鄒老師 解答

2022-01-24 18:13

你好，這里合同總的不含稅金額，與開具發(fā)票不含稅金額是不一致的嗎？ 

頭小么 追問

2022-01-24 18:13

質保金未開票，支付的裝修款已開票

鄒老師 解答

2022-01-24 18:14

你好，正常情況下，質保金也需要開具發(fā)票才是啊 
質保金沒有開具發(fā)票的情況下
支付款項的時候，借：預付賬款，貸：銀行存款
取得發(fā)票，借：長期待攤費用 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：預付賬款 
 

頭小么 追問

2022-01-24 18:20

是的，不一致，假如，合同不含稅金額10萬，含稅金額106000元，前面付了95400，開了95400的發(fā)票，余10600元質保金未付未開票，完工轉長攤怎么做比較好呢?

鄒老師 解答

2022-01-24 18:21

你好

質保金沒有開具發(fā)票的情況下
支付款項的時候，借：預付賬款95400，貸：銀行存款95400
取得發(fā)票，借：長期待攤費用 90000，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5400，貸：預付賬款 95400

頭小么 追問

2022-01-24 18:23

您的意思是質保金未付暫時不管嗎？轉長攤的金額直接按照前期預付金額轉平就可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-24 18:23

你好，質保金未付，只能是這樣處理（按取得發(fā)票的金額入賬）