太陽當空照 追問

2022-01-25 18:16

這樣寫可以嗎？
借:管理費用-工資    貸:銀行存款

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:18

不可以，計提時：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資

太陽當空照 追問

2022-01-25 18:25

計提是每年年底都要做嗎？
都有哪些科目需要計提？

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:28

計得每個月都需要計提，一般來說需要計提工資、職工教育經費、工會經費、折舊、銀行利息、各項稅費以及根據企業情況需要計提的費用。 計提,是按權責發生制要求,屬于本期的費用,但是尚未支付或不需支付,需要預提。

太陽當空照 追問

2022-01-25 18:32

那如果是當月的月底發工資還需要計提嗎？怎么做會計分錄？

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:34

當月計提當朋發放，都需要先計提下的。和我剛發給你的兩筆分錄是一樣的。

太陽當空照 追問

2022-01-25 18:36

多謝老師

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:36

不客氣，很高興幫你解答。

太陽當空照 追問

2022-01-25 18:36

是先登記計提費用還是后登記計提

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:38

計提時：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
發放時：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款

太陽當空照 追問

2022-01-25 18:39

例如
當月28號打款工資
應該怎么寫分錄的先后
28號前登記: 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資
28號打款:借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款
是這樣嗎老師

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:46

是的，就是你這樣的，先計提的。