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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-25 19:55

你好，2020年預交的所得稅，在2020年的時候有做計提分錄嗎？ 

Astrid 追問

2022-01-25 20:01

計提過了

鄒老師 解答

2022-01-25 20:01

你好，那現在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

Astrid 追問

2022-01-25 20:02

這樣做下來資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不對，怎么調整呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:03

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
符合這個就可以的 

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相關問題討論
你好，2020年預交的所得稅，在2020年的時候有做計提分錄嗎？?
2022-01-25 19:55:21
你好，這個是異地預繳的嗎？借應交稅費所得稅 貸銀行存款退回來再做相反的。
2024-04-07 14:56:57
你好 是匯算清繳之后退回多交稅款？
2018-09-14 15:00:02
好，什么原因？退回來的是延期交稅嗎？
2022-04-06 09:38:08
企業所得稅退回憑證要按照規定的格式給出，包括稅務機關簽發的憑證及相關財務憑證。除此之外，還需要提供稅務機關頒發的退稅證明，以及稅款屬實性的其他有效證明材料。稅款的屬實性證明材料可以是企業的生產經運營的結果，或者企業的銀行或現金流水賬等。最后，還需要提供一定的發票或者單據證明，以及企業稅務服務聯系人的收發件記錄。拓展知識：根據《中華人民共和國企業所得稅法》，企業應當按照有關規定，按時歸檔企業所得稅憑證，以便于作為納稅期間稅務稽查的依據。
2023-03-14 15:33:17
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